Что такое лизинг: простыми словами о сложном и многогранном

Что такое лизинг для чайников: все о популярном финансовом инструменте простыми словами

Сегодня мы познакомим вас с эффективным финансовым инструментом, сущность которого известна не всем. Мы расскажем, что такое лизинг простыми словами. Вы узнаете о лизинге как о способе приобретение материальных ценностей, об участниках сделки, о плюсах и минусах лизинга по сравнению с обычным кредитом.

Кстати, пока ты сидишь и читаешь это, я торгую на бирже и зарабатываю на разнице курсов валют. Подробнее смотри здесь!

Суть понятия

Лизинг (от англ.”leasing”- аренда) — долгосрочное пользование материальными активами, оплачиваемое в виде ежемесячных взносов с дальнейшей возможностью полного приобретения в полную собственность.

Лизинг заключается в приобретении имущества в собственность и передачи его в пользование третьей стороне. Доход владельца лизинговой компании составляет ежемесячная арендная плата.

Участники лизинговой сделки:

  • лизингодатель (это лизинговая компания, банк или иная организация, имеющая право на ведение данной деятельности; а также физичские лица, распоряжающиеся собственным имуществом);
  • лизингополучатель (клиент);
  • поставщик оборудования;
  • страховая компания (необязательная, но желательная сторона сделки).

Лизингодатель приобретает материальные ценности, предназначенные для участия в сделке, выбирая при этом поставщика самостоятельно.

Лизингополучатель подает заявку в лизинговую компанию на аренду того или иного вида имущества.

Если лизингодатель принимает по заявке положительное решение, то оборудование поставляется в срок и на условиях, указанных в договоре. После внесения заключительного платежа имущество переходит в собственность арендатора.

Предметы пользования

Предметы лизинга – это имущество или материальные ценности, которые передаются в пользование при сделке.

В их роли могут выступать:

  • здания и сооружения;
  • помещения коммерческого назначения;
  • оборудование и станки;
  • транспорт и техника;
  • земельные участки.

Практически любое имущество может передаваться по лизинговой сделке. Например, сейчас популярны лизинговые компании, занимающиеся распродажей техники с пробегом.

Исключение составляет национальная собственность — недра, природные ресурсы, полезные ископаемые; либо имущество, на которое необходимо специальное разрешение (оружие, военная техника).

Преимущества

На стадии запуска производства любая компания испытывает дефицит финансовых ресурсов, поэтому аренда с последующим выкупом очень выгодна. В отличие от обычной аренды, где объект дается в пользование на определенный срок и по его истечении остается в собственности владельца.

Для лизингополучателя выгода состоит в том, что он приобретает имущество в собственность, расплачиваясь за него равными долями в течение определенного срока. Это позволяет перераспределить финансовые потоки более целесообразно. Также клиент существенно экономит на налоге на имущество, пока лизинговая сделка не закрыта, объект на баланс не ставится.

Для лизингодателя выгода сделки заключается в разнице закупочной цены имущества и размера арендной платы, и остаточной стоимости, по которой имущество выкупает клиент.

График платежей

Существует несколько графиков платежей по лизинговой сделке:

  • дифференцированный (сумма ежемесячного платежа уменьшается);
  • аннуитетный (сумма ежемесячного взноса не меняется на протяжении всего срока действия договора);
  • с отсрочкой платежа — в основном, действует для клиентов с сезонными видами деятельности.

Вид графика платежей прописывается в договоре.

Наиболее распространенные сделки

Автомобили

Лизинг авто для физических лиц без первоначального взноса — совершенно новая тема для России, которая тем не менее набирает популярность среди физических лиц.

Автолизинг — приобретение автомобиля в рассрочку с возможностью дальнейшего выкупа по остаточной стоимости. До полного выкупа автомобиль остается в собственности лизингодателя.

Обычно лизинговую сделку по приобретению авто в кредит проводят люди, получившие отказ по кредиту, или те, кто хочет значительно сэкономить.

Преимущества автолизинга перед автокредитом:

  • процентная ставка гораздо ниже;
  • страховка и прохождение ТО включены в график платежей, оформлением и прохождением занимается продавец авто. (вы же еще пока не собственник, а арендатор);
  • можно не выкупать авто, а к примеру поездив года три, сдать машину обратно лизингодателю и пересесть на модель посвежее.

Лизинговые сделки по приобретению автомобиля стали очень популярны после снятия запрета в 2010 году на использование объекта лизинга в личных целях.

Сейчас этот сегмент рынка активно развивается, так что кто не знаком, есть смысл вникнуть. Подробнее о том, что такое лизинг автомобиля, читайте здесь.

Оборудование

Оборотные средства на то и оборотные, чтобы все время находится в деле и приносить прибыль. В таких условиях покупка современного оборудования с внесением сразу всей стоимости делает солидную брешь в оборотных активах предприятия. Но обновлять парк нужно, чтобы удержаться на рынке. Ничего не поделаешь — конкуренция. Здесь и приходит на помощь лизинг, как наиболее выгодный способ получить желаемое.

Лизинговую сделку гораздо проще оформить, здесь не нужны залоги и поручители, предприятие получает налоговые выгоды, активы остаются нетронутыми и остаются в обороте.

Здесь нужно упомянуть, что все плюсы являются плюсами только при приобретении имущества с длительным аммортизационным сроком, когда физический износ оборудования больше срока лизинговой сделки. Иначе вы рискуете остаться с устаревшим оборудованием еще до приобретения его в полную стоимость.

Владельцы оборудования узкого профиля отдают его в сделку только при внесении залога. При досрочном расторжении сделки залог не возвращается.

Классификация

Финансовый

Это сделка, при которой срок договора совпадает со сроком эксплуатации и амортизации приобретаемого имущества. В течение этого срока лизингодатель возвращает себе полную стоимость имущества, возмещает все расходы на амортизационные отчисления и плюс ко всему получает дополнительную прибыль.

В сделке участвуют три стороны:

  • поставщик;
  • арендодатель;
  • арендатор.

Причем имущество приобретается специально для передачи в лизинг, и ни для каких целей более. За ненадлежащее качество отвечает поставщик. За порчу или гибель отвечает лизингополучатель после приемки в эксплуатацию и подписи соответствующего акта.

По длительности

Типы лизинга зависят от срока, прописанного в договоре:

  • краткосрочный (сроком до полутора лет);
  • среднесрочный (от полутора до трех лет);
  • долгосрочный (сроком от трех и более лет).

По типу

Виды лизинга классифицируют по типу финансирования:

  • срочный, когда аренда имущества осуществляется однократно.
  • возобновляемый (револьверный), когда по истечении одного договора в силу сразу вступает следующий. В этом случае лизингополучатель может расширить список приобретаемого имущества без дополнительных соглашений.
  • Особо выделяют возвратный лизинг — когда лизингодатель одновременно является лизингополучателем. Это делается при недостатке оборотного капитала. При этом варианте возможно снижение налога на имущество.
  • Оперативный лизинг — сделка заключается сроком от нескольких месяцев до трех лет. При этом расходы, связанные с содержанием и амортизацией имущества не окупаются за период действия договора.
Читайте также:
Субсидирование ипотечного кредитования - действующие программы

По географии

Также существует деление видов лизинга на внутренний и международный, импортный и экспортный, и так далее. Это понятно из названий, подробно на этом останавливаться не будем.

По степени риска

Лизинговые сделки бывают:

  • необеспеченными — когда не застрахованы даже минимальные риски;
  • частично обеспеченными — когда есть договор со страховой компанией;
  • Полностью обеспеченными — когда помимо страховой компании другие участники сделки также выступают поручителями.

Алгоритм заключения сделки

Несмотря на кажущуюся простоту лизинговой сделки тут есть свои нюансы. Давайте посмотрим, как это работает.

Выбор лизингодателя и имущества

Обычно это задача лизингополучателя — выбрать наиболее качественное оборудование на самых привлекательных условиях.

На больших предприятиях просчитать выгодность и целесообразность сделки поможет экономический отдел. Если вы физическое лицо или индивидуальный предприниматель, заниматься этим придется самостоятельно, руководствуясь принципами эффективности и целесообразности. Или использовать калькулятор лизинга онлайн.

В любом случае, нужно тщательно изучить рынок данной услуги. Выбор лизинговой компании — главная составляющая экономической целесообразности. Здесь важно выбрать не то, что подешевле, а то что надежнее.

Для этого нужно изучить рынок предложений в интересующем вас сегменте и при выборе партнера учитывать следующие нюансы:

  • возраст предприятия;
  • финансовая репутация;
  • отзывы клиентов;
  • количество проведенных сделок;
  • количество сделок в работе;
  • оценить доступ к информации по открытости (чем больше сведений в открытом доступе, тем надежнее фирма);
  • уточнить размеры компании (наличие филиалов, количество работников, квалификация специалистов, месторасположение головного офиса);
  • обязательно сравнить объем услуг по сделке у разных предприятий;
  • проверить типовой договор на наличие скрытых санкций;
  • благодаря такой разведке вы сможете выбрать наиболее подходящего лизингодателя для плодотворного сотрудничества.

Предварительное согласование договора

Изучив рынок, выбрав несколько компаний, предоставляющих лизинговые услуги, самое время провести предварительные переговоры и определиться. Выбирая наиболее выгодные варианты, обращайте внимание на следующие условия:

  • наличие первоначального взноса и его размер;
  • график платежей;
  • размер регулярного взноса;
  • возможность реструктуризации и кредитных каникул;
  • наличие штрафных санкций за досрочное расторжение договора;
  • условия окончательного выкупа имущества.

Оформление документов

Определившись с лизингодателем, необходимо подать заявку и подготовить комплект необходимых документов.

Помните, что на положительное решение по заявке влияет финансовое состояние клиента. То есть у лизингополучателя должен быть положительный баланс за последние четыре отчетных периода и отсутствие дебиторской задолженности в особо крупных размерах.

Минимальный пакет документов, необходимый для заключения сделки:

  • письмо, содержащее сведения о деятельности лизингодателя;
  • заверенная копия паспорта руководителя организации;
  • заявка на лизинг;
  • бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках за последние 4 отчетных периода;
  • справка об оборотах по счетам клиента из банка за последний отчетный год;
  • страховой полис, где объектом страхования является поставляемое имущество;
  • договор с поставщиком имущества.

Лизинговая компания может внести в этот список коррективы, добавить какой-либо документ в соответствие со своими внутренними правилами.

Оплата первоначального взноса

Залог может быть или не быть -все зависит от условий договора и вида приобретаемых активов. А вот первоначальный взнос — обязательное условие сделки. Передача имущества не может быть осуществлена до его внесения.

Прием объекта в эксплуатацию

После подписания договора всеми сторонами сделки и внесения первоначального взноса можно приступать эксплуатации объекта лизинга. За своевременную его поставку несет ответственность компания-поставщик.

При осуществлении ежемесячных платежей клиент имеет право пользоваться имуществом для извлечения прибыли. Прибыль, полученная лизингополучателем во время действия договора, остается за ним.

Внимание! До полного выкупа арендуемого имущества право собственности остается за лизингодателем! При нарушении условий договора, графика платежей или иных условий арендодатель вправе изъять объект лизинга с целью его перепродажи.

После полного исполнения всех условий по договору лизинга право собственности на имущество переходит арендатору.

Резюме

Можно сделать уверенный вывод, что лизинг как финансовый инструмент, заслуживает самого пристального внимания, а в условиях финансового кризиса особенно. Желаем вам правильно воспользоваться информацией и обратить ее в свое процветание!

Видеоролик:

Автор финансового журнала «Бизнесменам.com», в прошлом руководитель известного smm-агенства. В настоящем коучер, интернет-предприниматель и маркетолог, инвестор. Рассказываю: как эффективно управлять личными финансами, выгодно их приумножать и больше зарабатывать.

На страницах сайта Вы найдете много полезной для себя информации.

Что такое лизинг

Лизинг простыми словами – это аренда имущества. Но с одним существенным отличием: имущество можно в конце срока договора выкупить за небольшую стоимость. Но покупка – это не обязательное условие. У клиента есть право выбора, как поступить. Почему появилась такая услуга, ведь есть кредиты, займы, аренда, рассрочка – множество способов пользоваться нужной вещью? Потому что у лизинга есть ряд экономических преимуществ. Давайте разберемся, в чем особенности лизинга и его отличия от других финансово-кредитных услуг?

Какое имущество можно взять в лизинг?

По законодательству РФ, можно взять любые непотребляемые вещи. Что значит этот термин? То, что можно оформить в лизинг вещи, которые длительный период сохраняют основные потребительские свойства. Сюда относится техника, транспорт, бытовая и компьютерная техника и т.д. То есть имущество, которое можно использовать долго. Потребляемые вещи подходят для однократного использования: продукты питания, строительные материалы.

Самые популярные товары, которые берут в лизинг:

  • автомобильный транспорт;
  • специальная техника;
  • оборудование;
  • недвижимость;
  • персонал.

Что не может быть предметом лизинга?

Кроме того, что нельзя оформить в лизинг непотребляемые предметы, перечисленные выше (продукты питания, сырье и т.д.), есть еще ограничения.

Нельзя взять в длительную лизинговую аренду:

  • земельные участки (возможна только классическая аренда);
  • природные объекты (водоемы, реки, лесные массивы);
  • памятники культуры;
  • военную технику.

Виды лизингов

Классификация строится на сроке действия договора и на том, собирается ли клиент выкупать имущество. Есть три вида:

  • финансовый: компания предлагает оформить договор на срок, который равен сроку службы имущества. А в конце сделке состоится его выкуп. Вся процедура похожа на систему рассрочки, только под небольшой процент;
  • операционный: продолжительность соглашения меньше, чем срок службы имущества. В конце периода клиент может сделать выбор: заплатить всю сумму за товар и стать его собственником или оставить его компании;
  • возвратный: схема работы сложней, чем в предыдущих видах. Сначала клиент продает лизинговой компании свое имущество, а затем берет ее в лизинг. По сути это кредитование под залог.
Читайте также:
Какие банки дают кредит с плохой кредитной историей и просрочками

Лизинг по сравнению с кредитом: чем отличается и что выгодней

Главное отличие двух услуг состоит в том, что кредит может выдаваться в денежной форме, а лизинг – нет. Во втором случае компания может передавать клиенту только имущество.

Еще одно отличие: банки оценивают клиентов жестче, чем лизинговые компании. Дело в том, что банковские организации находятся под контролем ЦБ РФ, а значит, должны строго соблюдать критерии отбора кредитополучателя. Для банков нужно подготовить больше документов, а также соответствовать всем требованиям. Иметь хорошую кредитную историю, быть официально трудоустроенным, иметь регистрацию в регионе, где присутствует банк.

Процесс отбора клиентов у лизинговых компаний проще. Организации действуют исходя из внутренних методик оценки платежеспособности и ответственности клиента.

У лизинга есть несколько преимуществ:

  • более быстрый срок рассмотрения заявки (около 15 минут). Среди кредитных продуктов такой скоростью может похвастаться только потребительский экспресс-кредит;
  • гибкий график платежей. Компания может пойти навстречу клиенту и подстроить график под сезонность бизнеса. Кроме того, возможны отсрочки платежей в сложных финансовых ситуациях;
  • лизинговые компании не требуют ни залога, ни поручителей, ни других способов обеспечения сделки;
  • не нужно платить налог на имущество, потому что предмет сделки не находится в собственности клиента.

Лизинг по сравнению с арендой: чем отличается и что выгодней

Основное отличие: машину в лизинге можно выкупить в конце действия аренды. При стандартных арендных отношениях сделать это нельзя.

Еще одно отличие состоит в том, что лизинг не может предложить физическое лицо, только юридическое. А точнее – лизинговая компания, у которой есть право на соответствующую деятельность. Имущество в аренду может предложить как физическое, так и юридическое лицо.

Важное преимущество лизинга – налоговые льготы. Есть и еще одно. Компании, предоставляющие оборудование, могут предложить товары только из наличия. Если нужно какое-то специфическое, то компания не сможет удовлетворить запрос. Абсолютно другая ситуация с лизингом. Компания может купить именно то, что нужно клиенту.

Но есть плюс и у аренды – процесс оформления проходит гораздо быстрее. Не нужно подтверждать платежеспособность, предоставлять поручительство или залог.

В чем преимущества лизинга?

Основной плюс услуги – возможность выкупить товар по остаточной стоимости. Остальные преимущества зависят от того, кто является лизингополучателем.

Что такое лизинг простыми словами: что означает, чем выгоден, кому подходит

Что означает слово лизинг? Дословно лизинг —«аренда». Это такая разновидность финансовых отношений, когда лизинговая компания, или лизингодатель приобретает и сдает в долгосрочное пользование имущество. Его можно выкупить в постоянное владение или вернуть.

По договору потребитель должен ежемесячно платить за него определенную сумму. Такая длительная рассрочка позволяет свободно распоряжаться финансами. Для получателя лизинга это одновременно и аренда, и кредит.

Что такое лизинг простыми словами на примере

Для ведения бизнеса вам нужно несколько автомобилей. Вы не можете их прибрести сразу, поэтому обращаетесь в лизинговую компанию. Специалисты выкупают авто на заводе-производителе и передают их вам в пользование за определенную плату.

К истечению срока договора вы уже заработаете больше денег, чтобы полностью выкупить эти транспортные средства. Если вам это не надо, вы можете вернуть их.

Объекты лизинга

оборудование (для предприятий, офисов);

транспорт (легковой, грузовой, специальная техника);

все виды недвижимости;

Существуют некоторые ограничения. Нельзя арендовать природные объекты или земельные участки. Вам могут отказать купить автомобиль какой-то определенной марки, если его будет сложно реализовать после расторжения договора.

Выделяют 3 формы лизинга, имеющие принципиальные отличия между собой:

финансовый тип лизинга;

операционный вид лизинга;

Возвратный лизинг: что это такое

Пример. Вы продаете свою машину компании, занимающейся лизингом, и сразу же оформляете договор на этот же автомобиль. Вы продолжаете ездить на своем автотранспорте, но у вас есть деньги от продажи, которыми вы можете свободно пользоваться и платить каждый месяц сумму за него.

Юридические лица могут продать оборудование своего предприятия и взять его обратно в лизинг. У организации появляются свободные средства на развитие и решение финансовых проблем.

Когда договор закончится, предприятие сможет полностью выкупить оборудование. Таким образом, при возвратном лизинге продавец и получатель – это один и тот же человек.

Операционный лизинг

Длительность аренды должна быть значительно меньше, чем срок службы того имущества, которое вы приобретаете. Когда договор закончится, покупатель может:

выкупить это имущество;

вернуть его лизингодателю;

обменять имущество на более новое и современное.

Пример: покупатель берет в лизинг машину и пользуется ей 2-3 года. Затем он возвращает и выбирает в пользование другую модель.

Финансовый лизинг: что это такое простыми словами

Лизингодатель в этой ситуации больше похожа на посредника сделки продавца и покупателя. Она покупает имущество, заранее зная о передаче его лизингополучателю. Составляется договор на такой период, чтобы большая часть стоимости была погашена за время аренды.

Все претензии по поводу качества товара покупатель предъявляет непосредственно продавцу. Если по окончании договора покупатель хочет вернуть имущество продавцу, последний должен его принять.

Какие есть этапы заключения сделки

Получатель должен отправить в лизинговую компанию заявление с желанием получить имущество в финансовую аренду.

Должны быть представлены все документы, которые потребует лизингодатель. Это можно делать вместе с подачей заявки или после ее рассмотрения. На основании документов, оценки финансового состояния лизингополучателя, делается заключение о возможности осуществления сделки.

Определение условий договора: обсуждение стоимости предмета лизинга, авансового платежа, сроков ежемесячной оплаты, условий расторжения.

Читайте также:
Банкротство ИП 2021 года: пошаговая инструкция и особенности

Авансовый платеж. Получатель платит первоначальный взнос и получает в пользование имущество.

Использование его в соответствии с договором. Лизингополучатель должен проводить техобслуживание своего имущества, своевременно вносить платежи, оформлять страховку.

С момента покупки вы полностью отвечаете за предмет лизинга. Если на предприятии выйдет из строя оборудование, вы будете должны выплатить полную стоимость этого станка.

На этапе составления договора нужно решить, кто и от каких возможных рисков будет страховать имущество: вы или лизингодатель. Нарушение договора приведет к штрафам и расходам с вашей стороны.

Лизинг оборудования

Это хороший вариант улучшить производительность своего предприятия, не потратив на покупку большую сумму разовым платежом. Приобрести можно все, что угодно: от офисного оборудования до серьезных станков или сельскохозяйственной техники.

Что будет означать лизинг оборудования для предприятия:

не требуется больших финансовых вложений;

при рациональном использовании оборудования ежемесячные платежи будут покрываться за счет возрастающей прибыли предприятия;

монтаж оборудования и его наладку выполняет лизингодатель, это будет включено в общую стоимость.

В лизинг лучше всего брать оборудование, которое можно использовать дальше, чем составляет срок заключения договора. Оборудование может устаревать и становиться бесполезным, поэтому выкупать его не имеет смысла.

Что такое лизинг автомобилей

Приобретаться может как легковой транспорт, так и грузовой и даже специальная техника. Сделка по покупке у продавца и сдаче автомобиля для лизингодателя сопровождается минимальным риском: авто в случае расторжения договора можно легко реализовать.

Первоначальный взнос может составлять от 5 до 50% от общей цены автомобиля. Страховка должна быть обязательно оформлена. Владельцем автомобиля выступает лизингодатель до выкупа. Сотрудники компании должны зарегистрировать автомобиль прежде, чем передадут его в аренду.

Когда договор закончится, транспорт можно выкупить, вернуть лизингодателю или обменять его на новый. В случае нарушения обязательств автомобиль может быть изъят.

Получатель автотранспорта должен следить за его техническим состоянием и внешним видом. Некоторые лизингодатели предлагают своим клиентам помощь в проведении регулярного техобслуживания, замены шин, частичную оплату в случае ремонта.

Что значит лизинг недвижимости

Для юридических лиц это возможность получить офис, производственное или торговое помещение, не привлекая больших средств из своего бюджета. Лизинг коммерческой недвижимости имеет ряд очевидных плюсов:

часть суммы от лизинговых платежей можно вернуть, оформив налоговый вычет;

суммы, потраченные на лизинг, указываются в бухгалтерии в графе расходов, и это уменьшает платежи по налогу на прибыль;

согласовывается оптимальный график платежей с четко указанными суммами, что легко учитывать при бизнес-планировании;

коммерческое помещение, взятое в лизинг, не считается собственностью юридического лица и не входит в налоговую базу.

Что такое лизинг жилых помещений простыми словами

Купленное в кредит жилье принадлежит покупателю. Владельцем помещения, оформленного в лизинг, будет являться лизингодатель, пока оно не будет выкуплено полностью.

Условия лизинга обычно более мягкие, чем при кредитовании. К разово просроченным платежам могут отнестись более лояльно.

Лизинг недвижимости невозможен без оформления страхования на весь период договора.

Что выгоднее брать: лизинг или кредит

При кредите пользователь получает определенную сумму денег или имущество и сразу становится их владельцем. Лизинг дает право только пользоваться имуществом, но с соблюдением условий.

Чем выгоден лизинг, его плюсы:

Лизинговые компании не предъявляют такие жесткие требования, как банки. При рассмотрении заявки на кредит учитывается предыдущий кредитный опыт. Для лизинга важно финансовое положение, но не предыдущие сделки.

При оформлении не нужно вносить залог.

Составляется график платежей, который в процессе можно менять по необходимости.

При возможности лизинговые компании могут предоставить скидки на автотранспорт или оборудование.

Вы можете не беспокоиться о монтаже и доставке оборудования: по условиям договора это выполнит лизингодатель.

Юридическое лицо приобретает коммерческую недвижимость, но не является ее владельцем, поэтому он не должен платить налог.

Лизингополучатель не является собственником приобретенного имущества. Он должен использовать его в соответствии с договором. Получателю кредита сразу же принадлежит его имущество.

Лизинговые платежи облагаются НДС. После окончательного выкупа можно оформить налоговый вычет. Кредит же не облагается налогом.

Часто более высокая стоимость лизинга, нежели чем кредита, хотя для бизнеса это можно использовать с выгодой для оптимизации налоговой базы.

Отсутствие права собственности на предмет лизинга, в собственность передача имущества происходит после всех выплат по остаточной стоимости.

Дополнительные переоформления права собственности на приобретаемое имущество в лизинг, так как сначала оно переходит от продавца к лизинговой компанией и только потом к конечному покупателю.

Аренда и лизинг – сходства и различия

Основными сходствами между этими понятиями являются:

владельцы имущества – арендодатели или лизингодатели, получатель лишь временно получает его в личное пользование;

за возможность использовать предмет аренды или лизинга вносится определенная сумма;

во всех случаях оформляется договор.

Различий между арендой и лизингом больше.

Транспортные средства, все виды оборудования, коммерческая и некоммерческая недвижимость

То же самое, включая то, что запрещено в лизинге

Имущество приобретается у продавца и дается в пользование получателю

Арендодатель уже владеет этим имуществом

Период, на который заключается договор

Не менее 1 года, но не больше, чем срок эффективной эксплуатации имущества

Графики лизинговых платежей

Платежи состоят из:

первоначального взноса (может составлять от 5 до 20%);

регулярных платежей – каждый месяц;

Регулярные платежи имеют вид одного из следующих графиков:

регрессивный – самые крупные суммы выплачиваются вначале, затем платежи уменьшаются;

аннуитетный – все суммы одинаковые, но первые несколько платежей погашают проценты;

сезонный – предлагается в тех сферах бизнеса, где прибыль зависит от времени года.

Что такое сублизинг

Давайте представим, что предприятие приобрело в лизинг дорогостоящее оборудование, но впоследствии оно перестало приносить прибыль. Лизингополучатель может передать это его другому предприятию – так выглядит сублизинг.

Такая субаренда возможна только с согласия лизингодателя, но она абсолютно законна. Сублизингополучатель имеет право только на получение и использование этого предмета лизинга, но не может распоряжаться им. Все права на имущество по-прежнему остаются у лизинговой компании.

Лизинг – это выгодный инструмент для начала и развития предпринимательства. Он дает возможность приобрести современное оборудование и значительно повысить эффективность своего предприятия.

Читайте также:
Кредитная история в 2021 году: что изменилось

Вам не потребуются большие финансовые единовременные вложения, которые могут повлиять на финансовую стабильность компании. Для юридических лиц предусмотрены некоторые налоговые льготы, что делает лизинг еще более привлекательным.

Выбор между кредитом и лизингом в каждом конкретном случае должен быть сделан индивидуально. Между этими понятиями существует несколько значимых различий, которые определят правильное решение.

Сделай репост – выиграй ноутбук!

Каждый месяц 1 числа iBook.pro разыгрывает подарки.

  • Нажми на одну из кнопок соц. сетей
  • Получи персональный купон
  • Выиграй ноутбук LENOVO или HP

–> LENOVO или HP от 40-50 т.р., 8-16ГБ DDR4, SSD, экран 15.6″, Windows 10

  • 49445 Заработок на Анкетка ру: отзывы о работе, развод или нет | Мой эксперимент 1596618300 1598338898
  • 29859 Все про Биткоин-краны: что это такое, заработок, отзывы и мой эксперимент 1589922000 1590073107
  • 26543 Памм-счета – это развод или реальный инвестиционный инструмент 1587474000 1587474063
  • 17171 Бизнес в Инстаграм: 12 актуальных идей заработка в 2020 году 1586869200 1587639451
  • 17668 Почему у многих не получается заработать в интернет, в чем заключается проблема 1585759020 1585761211
  • 25816 Какова зарплата иллюстратора в России: из чего складывается, от чего зависит 1576670400 1577083673
  • 35057 Работа в Интернете на дому – лучшие вакансии 1568635200 1569319559
  • 4366 Работа копирайтером в Интернете: кто это и чем занимается? 1567096020 1569610203
  • 6101 Графический дизайнер – что он делает? Особенности профессии и преимущества 1566904500 1569610193

Что такое лизинг простыми словами: понятие и сущность лизинга, основные функции

Подробно о том, что такое лизинг

Основное преимущество лизинга в том, что по окончании срока договора объект переходит в собственность лизингополучателя.

В сложной экономической ситуации, когда банки требуют большие комиссии и проценты за предоставляемые займы, а аренда как вид финансовой сделки не подходит по целому ряду причин, предприятия все чаще обращаются в лизинговые компании. Основной целью является покупка оборудования, транспортных средств или недвижимости на более выгодных условиях.

Сущность лизинга

Если говорить простыми словами, то лизинг – это аренда имущества, по окончании срока которой арендатор становится его собственником. Для того чтобы понять экономическую сущность определения лизинга максимально точно, следует рассмотреть схему на простом примере.

Допустим, у компании нет достаточного количества средств на покупку техники. Можно получить кредит, который отличается большими процентами, или же обратиться в лизинговую фирму. Последняя проводит оценку и принимает решение о сотрудничестве. Если оно положительное, то предприниматель получает в аренду приобретенное имущество по специальному контракту.

Стандартный лизинговый договор предусматривает, что получатель лизинга ежемесячно выплачивает определенную сумму, как за аренду. Но после истечения заранее предусмотренного срока можно выкупить имущество, заплатив оставшуюся сумму.

Если собственник имущества (оборудования, транспорта или недвижимости) также является лизингодателем, то достаточно и двух сторон. Нередко к списку прибавляется еще один партнер – страховая компания, особенно если речь идет о дорогом оборудовании.

Основная цель лизинга для получающей его компании – расширение производства и модернизация технологий, что влечет за собой получение в будущем большей прибыли. Выгода лизинговой компании формируется с разницы между текущей стоимостью актива и ее ценой после финансовых операций по лизингу.

Затраты лизингодателя по сделке включают стоимость имущества, которое передается в лизинг и проценты за кредит, если для покупки имущества были использованы заемные средства. Затраты получателя состоят из суммы амортизации имущества во время действия договора, комиссионного вознаграждения, платы за привлеченные кредитные средства и дополнительные услуги со стороны лизингодателя. Кроме того, следует учитывать НДС за лизинговые услуги.

Комиссионное вознаграждение позволяет лизингодателю покрыть затраты и получить прибыль. Именно поэтому он заинтересован в том, чтобы предоставлять лизинговые услуги. Получателю следует соотносить затраты по лизинговой операции с возможной прибылью от данного сотрудничества.

После окончания срока действия договора, имущество можно выкупить как по рыночной цене, так и по остаточной стоимости. Данный момент обязательно оговаривается в договоре.

Субъекты лизинга

Субъектами лизинга являются:

  • лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, которое на определенный срок получает в пользование имущество с правом его выкупа в будущем;
  • лизингодатель – сторона, которая покупает оборудование и сдает его в лизинг;
  • продавец – компания, продающая ценное имущество.

Лизингодателем может выступать как юридическое, так и физическое лицо, если оно зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя. Кроме того, для ведения подобной деятельности нужно получить государственную регистрацию.

Как работает лизинг

Схема работы лизинга предполагает, что клиент подает заявку в лизинговую компанию, которая за свои или кредитные средства выкупает имущество и передает его во временное пользование. Получатель лизинга за использование имущества осуществляет плату, которая определена программой финансирования.

Выгоды клиента зависят от того, как работает лизинг. Первоначальные затраты получателя составляют небольшую часть от суммы сделки, а остальные средства предоставляет лизингодатель. Благодаря подобному методу финансирования, клиент может сохранить собственные средства в обороте, а от использования полученного имущества иметь доход.

Если речь идет о международном лизинге, то принято различать две его формы:

  • Схема прямого лизинга – сделка между юридическими лицами разных государств.
  • Косвенная лизинговая схема – арендатор и арендодатель являются резидентами одного государства, а капитал последнего находится в распоряжении иностранной компании. Или же если в качестве арендодателя выступает дочерний филиал транснациональной компании.

Преимущества лизинга

Лизинговые услуги пользуются большой популярностью благодаря ряду преимуществ, среди которых можно выделить следующие:

  • Для покупки имущества в лизинг нет необходимости иметь большую сумму. Денег должно хватить на то, чтобы уплатить авансовый платеж, который обычно составляет 10% от общей стоимости товара.
  • График платежей по лизингу отличается удобством благодаря тому, что его можно составить с учетом особенностей бизнеса компании. Оплачивать нужно будет с момента, когда приобретенное имущество введено в использование и начинает приносить прибыль для компании.
  • Лизинг дает возможность использовать механизм ускоренной амортизации, что позволяет снизить налог на имущество. Финансируемый подобным образом товар может находиться на балансе как у лизингодателя, так и у получателя лизинга. Это выгодно выделяет лизинг от кредита и аренды, которые не предполагают никаких налоговых льгот.
  • Минимальное время рассмотрения заявки. Обычно для изучения одной заявки компании не тратят больше 3 дней, при условии, что получатель изначально предоставил весь необходимый пакет документов. Кроме того, при лизинге нет необходимости предоставлять залоговое обеспечение, так как именно лизингодатель является собственником имущества до тех пор, пока получатель не выкупит его в полном объеме.
  • Средний срок договора составляет 3 года, однако нередко предлагаются и десятилетние контракты. Например, покупка самолетов в лизинг обычно предусматривает внесение платежей на протяжении 7–10 лет.
Читайте также:
Разрешено ли вносить налоговые платежи при помощи кредитки

Таким образом, благодаря своей эффективности, удобству и простоте использования, лизинг является оптимальным выбором для быстро развивающихся компаний, предоставляя им конкурентные преимущества на рынке.

Выгоды для лизинговых компаний

Лизинговые операции выгодны не только получателям, но и компаниям, которые их оказывают. Среди главных достоинств можно отметить следующие:

  • Арендатор не является владельцем имущества, которое было куплено по лизингу. Это является дополнительной гарантией возврата кредитных средств.
  • Благодаря ускоренной амортизации, предмет лизинга отличается высокой ликвидностью, что позволяет после окончания срока договора получить большую прибыль.
  • Лизингодатель играет важную роль в процессе подготовки и проведения лизинговой сделки. Он предоставляет определенные услуги получателю лизинга, за которые последний должен заплатить.
  • Основная задача лизинга состоит в том, чтобы направить финансовые ресурсы на покупку материальных активов, что позволяет лизингодателю устранить проблему нецелевого использования заемных средств.
  • Учитывая тот факт, что инвестиции выступают в виде имущества, а не денежных средств, это существенно уменьшает риск невозврата денег.

Что выгоднее: лизинг или кредит

Для большинства компаний при необходимости приобрести оборудование встает вопрос: взять кредит в банке или приобрести товар по лизингу?

Критерий сравнения Лизинг Кредит
Получатель Физическое или юридическое лицо Физическое или юридическое лицо
Собственник Лизингодатель, пока имущество в полной степени не будет выкуплено получателем После сделки сразу же собственником является компания или ИП
Платежи Платежи каждый месяц;Оплата маржи;Страховка;Налог на лизинговое имущество;Аванс Ежемесячные платежи (включая проценты за пользование кредитом);Оплата за ведение ссудного счета;Первоначальный платеж.
История покупок Необязательно иметь положительную кредитную историю Наличие закрытых кредитов без просрочек
Амортизация Возможность использования ускоренной амортизации Обычная схема начисления амортизации
НДС НДС уже включен в состав платежей по лизингу Полученные в кредит деньги не облагаются НДС
Налог на имущество Имуществом распоряжается лизинговая компания, поэтому его нельзя облагать налогом Имущество сразу же переходит в собственность предприятия, поэтому облагается налогом

Изучив понятие и характеристики лизинга, можно увидеть его явные преимуществ перед кредитом, однако каждый случай необходимо рассматривать конкретно, со всех сторон.

Недостатки лизинга

Несмотря на огромное количество преимуществ, можно выделить и следующие минусы лизинга:

  • Лизингодатель несет ответственность за состояние объекта. Другими словами, присутствует риск старения имущества.
  • Перед совершением сделки нужно провести предварительную экспертизу.
  • Получатель лизинга не является владельцем своих основных средств, поэтому не может воспользоваться ими для предоставления залога при получении займа.
  • Если оборудование вышло из строя еще в период действия договора, то платежи все равно должны осуществляться.

Основные требования лизингодателей

Для одобрения лизинговой сделки, перед заключением контракта сотрудники компании проводят подробный анализ клиента. Получатель должен предоставить определенный список документов, перечень которых может отличаться в зависимости от особенностей имущества и требований лизингодателя. Запрашиваемые документы можно поделить на две группы: юридические и финансовые.

К юридическим документам относятся устав и учредительные документы компании, свидетельство о регистрации, о постановке на учет в налоговой службе, решения о назначении руководителей и протокол о заключении лизинговой сделки.

Кроме того, лизингодатель имеет право запросить выписки из ЕГРЮЛ, копии паспортов руководителей и учредителей, лицензии на определенный вид деятельности и т. д. Юридические документы подаются для того, чтобы лизингодатель мог получить основные сведения о получателе и его правовом статусе, а также о наличии ограничений по заключению сделок.

Финансовые документы включают в себя бухгалтерские отчеты, информацию о расчетных счетах и оборотах за определенный промежуток времени. В качестве дополнительных документов может запрашиваться информация о дебиторской задолженности, аудиторские заключения и информация об основных контрагентах.

Основная цель изучения финансовых документов получателя состоит в оценке платежеспособности компании.

Для того чтобы приобрести имущество в лизинг, следует также предоставить заявку по специальной форме, в которой будет отражаться информация об имуществе, поставщиках, а также основные данные о деятельности получателя.

Каждый лизингодатель имеет свою специфику: для того чтобы проанализировать потенциального клиента, представители компании могут запрашивать самые разные документы и расшифровки.

Предмет лизинга

Объектом лизинга могут быть имущественные комплексы, оборудование, транспортные средства и любые другие неупотребляемые вещи, которые могут использоваться для ведения предпринимательской деятельности. При этом предметом лизинга не могут быть земельные участки и природоохранные территории.

Лизинг оборудования – один из выгодных способов, позволяющий компании без серьезных затрат увеличить производство, построить новые цехи и обновить технологии благодаря покупке технических новинок. Среди основных преимуществ лизинга оборудования можно отметить следующие:

  • компания получает возможность развиваться даже при наличии лишь части денег на оборудование;
  • платежи распределяются заранее и осуществляются по оговоренному графику;
  • лизингополучатель становится владельцем оборудования сразу после подписания контракта и может задействовать его в производстве;
  • ежемесячные платежи покрываются прибылью, получаемой от эксплуатации оборудования.

Лизинг автомобилей

Приобрести авто в лизинг может не только юридическое, но и физическое лицо. Это новый вид финансовых сделок для отечественного рынка, однако он быстро прогрессирует благодаря уникальной структуре лизинга. У любого гражданина РФ есть право купить транспортное средство как бы в аренду, но в конце действия контракта он станет его владельцем.

Автомобилист получит право пользоваться транспортным средством сразу же после внесения аванса и первого платежа. Сегодня подобные услуги предлагают не только лизинговые компании, но и банковские учреждения, а также автосалоны.

Читайте также:
Какие изменения произошли с ипотечным кредитованием в 2021 году

Основные плюсы автомобильного лизинга:

  1. Можно купить не только легковой, но и грузовой автомобиль, а также специализированную технику.
  2. Состояние машины не имеет значения. Можно купить и бывший в употреблении вариант.
  3. Для совершения сделки нужно предоставить минимальный пакет документов.
  4. Уровень требований намного ниже, чем при оформлении кредита.
  5. Срок аренды составляет не более 5 лет, а после окончания срока действия контракта, клиент может стать владельцем автомобиля, выплатив остаточную сумму.

Лизинг недвижимости

Лизинг недвижимости представляет собой что-то среднее между арендой и ипотекой. Суть сделки состоит в том, что лизинговая компания покупает недвижимость, выбранную клиентом, а потом сдает ее в аренду. Клиент же должен каждый месяц платить за использование квартиры на основе лизингового договора.

Ипотечный договор дешевле лизингового соглашения. Преимущество лизинга недвижимости только в надежности сделки для всех участников. При ипотеке для банка всегда остается риск того, что клиент не сможет платить, в результате чего финансовое учреждение будет вынуждено принимать дополнительные меры и нести расходы на отстаивание своих интересов.

Что касается лизинговой компании, то она является собственником жилой площади, поэтому ничего не теряет, даже если клиент окажется неплатежеспособным. Именно поэтому лизингодатель более лоялен к клиентам с не самой лучшей кредитной историей.

Экономическое значение лизинга

По своей хозяйственной функции лизинг является одной из форм вложения средств в основные фонды. При этом система лизинга – отличное дополнение традиционных каналов финансирования: собственных средств, кредитов и других источников.

Эффективность лизинга больше всего заметна у предприятий, только начинающих свою деятельность или стремящихся модернизировать производство. Подобные компании испытывают финансовые трудности, а отсутствие гарантий не позволяет им получить кредит в банке. При проведении лизинговой операции риски меньше, так как оборудование находится в качестве залога.

Все эти функции лизинга важны, однако наиболее значительная состоит в том, что происходит стимуляция сбыта технических объектов, а небольшие предприятия получают современные технологические средства для развития.

В современных экономических отношениях лизинг остается одним из наиболее важных рычагов привлечения и размещения инвестиций. Развитие инновационных технологий в сфере услуг обуславливает новую веху в развитии лизинговых операций. Несмотря на то что данный вид финансирования появился на отечественном рынке сравнительно недавно, перспективы развития лизинга в России довольно радужные. С каждым днем все больше представителей малого бизнеса прибегают к лизинговым операциям для развития собственного бизнеса.

Таким образом, лизинг – это, простым языком, финансовая аренда, которая позволяет компании или физическому лицу воспользоваться ценным имуществом за определенную плату с правом выкупа товара в будущем.

Предоставляться в аренду могут почти любые объекты, за исключением земельных участков и объектов природопользования. Смысл лизинга заключается в том, что определенное имущество передается в долгосрочное пользование за ежемесячные (ежеквартальные) платежи. Лизинг – возможность для маленьких компаний сохранить свои оборотные средства и увеличить прибыль.

Лизинг – что это и в чем его плюсы

При отсутствии свободных денежных средств одним из способов решения проблемы может стать лизинг. Что это такое и кому он больше всего подходит?

Лизинг — один из популярных финансовых инструментов или операций по которой имущество (транспорт, оборудование, недвижимость) передается в долгосрочную аренду с последующим правом выкупа. В этом его отличие от кредита, по которому предметом сделки являются именно деньги, а не имущество.

Основные участники

Как правило, в договоре лизинга задействованы следующие лица:

— лизингополучатель (юрлицо или физлицо);

— лизингодатель (лизинговые компании, банки, а также физлицо), который приобретает требуемое клиенту имущество и передает последнему в аренду;

— поставщик или продавец имущества, который поставляет лизингодателю требуемое имущество;

— страховщик (страховая компания), который (при наличии такой необходимости) страхует различные риски, связанные с передаваемым в лизинг имуществом.

Последний участник не является обязательным. Как правило, инициатором страхования является лизингодатель. Он может либо предложить своего страховщика, либо оставить этот выбор за клиентом. Например, страхование распространено при лизинге автотранспорта.

Что может быть предметом лизинга

Любое имущество, которое можно использовать для бизнеса (оборудование, авто и авиатранспорт, здания и т.д.). Наиболее востребован и популярен как среди юрлиц, так и физлиц лизинг авто.

Что не может быть предметом лизинга

В лизинг нельзя сдать природные объекты, например, земельные участки. А также имущество, свободное обращение которого запрещено законом, например, оружие.

Кому выгоден лизинг

Лизинг наиболее выгоден именно юрлицам и вот почему:

— позволяет арендовать любое имущество, требуемое для ведения бизнеса, причем на длительный срок и под щадящие проценты;

— выплаты производятся по удобной для юрлица схеме (можно включать в расходные операции), позволяющий минимизировать налоговую нагрузку;

— по окончанию договора, имущество переходит в собственность.

Особенно выгоден для малого и среднего бизнеса, для которого получение «классического» кредита в банке сопряжено с рядом трудностей.

Важный нюанс: зачастую лизингодатель готов получить первый взнос, только после того, как взятое в лизинг имущество начнет приносить прибыль.

Иными словами, договор лизинга позволяет не только сократить расходы юрлица, но и максимально быстро приобрести требуемое для ведения бизнеса имущество.

Как происходит

Обычно лизинговая сделка проходит по следующей стандартной схеме:

1. Лицо, заинтересованное в лизинге имущества, обращается к лизингодателю. Стороны обсуждают нюансы, лизингополучатель заполняет соответствующую заявку, в случае одобрения которой начинается второй этап: этап подписания договоров.

2. Помимо договора между лизингополучателем и лизингодателем, заключается договор с поставщиком, а в случае необходимости и со страховой компанией;

3. Требуемое имущество приобретается лизингодателем и передается клиенту;

4. Если клиент выполняет все условия договора, по его истечению арендованное имущество становится собственностью клиента (если договором не оговорено иное).

Достоинства и недостатки лизинга

К преимуществам лизинга можно отнести следующие моменты:

— длительность (до 10 лет), позволяющая комфортно расплатиться с другой стороной договора;

— более низкая процентная ставка;

— можно приобрести подержанное имущество;

— гибкий график платежей: есть возможность продлить или списать стоимость имущества с учетом его физизноса);

Читайте также:
Звонят коллекторы по чужому кредиту - куда жаловаться

— право на возврат НДС с лизинговых платежей (для юрлиц);

— более быстрый срок рассмотрения;

— более лояльное отношения к клиенту (требования гораздо мягче, чем в банке).

Последний пункт особенно выгоден для малого и среднего бизнеса.

Но самое главное преимущество лизинга для лизингополучателя — реальная возможность даже при ограниченных финансах частично или полностью заменить устаревшее имущество предприятия (оборудование или автопарк). А значит не только выйти на новый технологический и конкурентный уровень со всеми вытекающими из этого последствиями в виде роста производства и прибыли, но и планировать свой бизнес на годы вперед.

Список недостатков не такой большой, но он, к сожалению, тоже есть:

— клиент не собственник имущества и не вправе им распоряжаться по своему усмотрению;

— платежи облагаются НДС.

— лизингодатель — собственник имущества до конца срока аренды, со всеми вытекающими последствиями. Так, банкротство лизингодателя грозит клиенту потерей взятого в лизинг имущ-ва.

Преимущества лизинга для лизингодателя

Выгода лизинга перед обычным кредитом очевидна и другой стороне сделки — лизингодателю. Недаром, лизинговыми сделками, помимо классических лизинговых компаний, занимаются все больше банков. Под такие сделки в них даже создаются специальные отделы. Какие же это выгоды:

— минимизация рисков, так как обеспечением является само взятое в лизинг имущество; в случае банкротства лизингополучателя — лизингодатель обладает первоочередным правом на получение компенсации;

— возможность сэкономить на налогах.

Обращайтесь к специалистам

Если у Вас остались вопросы или Вы затрудняетесь с выбором, какой договор предпочесть, обращайтесь к специалистам компании «РосКо». Они будут рады не только проконсультировать Вас по теме, но и помогут Вам принять правильное решение.

«РосКо» — доверь свой бизнес профессионалам!

Автор материала : Владимир Порутчиков

Лизинг

Что такое лизинг? Поговорим простыми словами о сложном и многогранном вопросе. Что может быть предметом лизинга, какие задачи решаются с его помощью, что связывает между собой стороны лизинга, их права, обязанности и ответственность? Все плюсы и минусы этого финансового инструмента, рассмотрим буквально под микроскопом.

Определение лизинга

Википедия определяет лизинг как вид финансовых услуг, форму кредитования предприятий при приобретении ими основных средств или физических лиц для покупки дорогостоящих товаров.

Лизинг — это передача в возмездное пользование определенному лицу приобретенного для него движимого или недвижимого имущества у определенного этим лицом продавца с правом выкупа или без него.

Стороны лизинга

Во взаимоотношения по лизингу вступают: продавец имущества, покупатель, будущий пользователь. Вторая и третья стороны именуются лизингодатель и лизингополучатель соответственно.

Все стороны лизинга могут являться различными правовыми субъектами: юрлицами, ИП, физлицами.

Смысл лизинга

Главный вопрос – а зачем все это? В чем выгода для сторон? Зачем эта тройственность в отношениях?

Т.к. предметом лизинга является дорогостоящее имущество, то продавец, реализуя такой товар, останется доволен. Он получит хорошую маржу, без лишних затрат времени и средств, без предоставления рассрочки, без долгого поиска клиента, ведь покупатель найдет его сам.

Для лизингодателя – это выгодное вложение своих средств. Передавая имущество в пользование и получая лизинговые платежи, он быстро окупит свои затраты и начнет получать чистую прибыль.

Для лизингополучателя – это не всегда является очень выгодной сделкой. Но если нужно срочно обновить технологический процесс, заняться новым бизнесом, или просто захотелось получить новый автомобиль, а собственных средств не хватает – то это вполне достойный выход. Тем более, что полученное имущество (оборудование, здание, транспорт и т.д.), попользовавшись немного, всегда можно вернуть обратно, не беспокоясь о продаже бывшего в употреблении имущества.

Объекты лизинга

Объектом лизинга выступают только непотребляемые вещи, т.е. те, которые, даже в процессе длительного использования не исчезают полностью. Они теряют свои эксплуатационные свойства медленно. Наиболее часто встречающиеся объекты лизинга:

  • здания и сооружения;
  • технологическое оборудование, машины и механизмы;
  • сельхозтехника;
  • любой транспорт, включая поезда, суда и самолеты;
  • бытовая техника;
  • и т.пр.

ВАЖНО! Несмотря на то, что природные объекты являются непотребляемыми вещами, передавать их в лизинг нельзя. Исключение — земля, на которой расположены объекты недвижимости, переданные в лизинг.

Непотребляемые вещи отдают в лизинг для использования в коммерческих или личных целях.

Предмет лизинга остается в собственности лизингодателя. По истечении срока лизинга, он может выкупаться пользователем на ранее оговоренных условиях.

Договорные отношения

При приобретении предмета лизинга стороны подписывают:

  • договор купли-продажи;
  • договор лизинга;
  • связанные с основными контрактами договоры (страхования, обслуживания и т.д.).

Лизинговые компании

Услуги лизинга – весьма выгодный вид коммерческой деятельности. Осуществляют его компании, широко представленные на рынке лизинга.

Среди них первые позиции занимают госкомпании, например, Сбербанк Лизинг, Государственная транспортная лизинговая компания.

Следующими по объему идут сетевые лизинговые компании. У них множество филиалов, что позволяет им выдерживать высокую конкуренцию. Без учета госкомпаний, также имеющих разветвленную сеть филиалов, наиболее известными являются Европлан, Каркаде Лизинг, Уралсиб и др.

Также, хорошие позиции занимают банковские лизинговые компании, не относящиеся к банкам с госучастием, например: Альфа-Лизинг, Райффайзен-Лизинг и мн.др.

Часто, для увеличения своего оборота, лизинговые услуги оказывают производители оборудования, транспорта. Например, КАМАЗ-ЛИЗИНГ (лизинг грузовиков и автобусов).

Особый сегмент рынка занимают компании, специализирующиеся на ж/д и авиационном транспорте, сельхозтехнике, медоборудовании.

Лизинг, аренда, кредит: сходство и отличия

Эти три понятия сродни друг другу, но все-таки между ними имеются и принципиальные различия. Договор лизинга вмещает в себя положения и аренды имущества, и договора займа.

Лизинг и аренда

Главной точкой соприкосновения аренды и лизинга является платное использование чужого имущества.

Различия отмечаются по нескольким позициям:

  • при аренде имущество не приобретается специально под нужды арендатора, а сдается имеющееся;
  • при аренде регулярные платежи меньше, т.к. владелец не тратится на выплату кредита, к которому часто прибегают ЛК;
  • при аренде нет первоначального взноса;
  • выкуп имущества при чистой аренде не предусматривается;
  • если стороны пришли к соглашению о выкупе, ранее внесенные платежи не идут в зачет выкупной стоимости.
Читайте также:
В каком случае родственники обязаны выплачивать кредит за должника

Лизинг и кредит

Кардинальное отличие между ними состоит в правах на используемое имущество. После оформления займа имущество переходит в собственность пользователя, и находится в залоге до окончательного погашения кредита. При лизинге имущества остается в собственности лизингодателя.

Кредитное учреждение, не выдает кредит без первоначального взноса, при лизинге это возможно. Правда, месячные платежи будут заметно выше.

Чаще всего банк взимает процент при выдаче кредита выше, чем маржинальный процент ЛК.

Банк для одобрения кредита запросит солидное количество документов, проверит платежеспособность и кредитную историю. В выдаче кредита может быть отказано без объяснения причин.

Лизинг-компании не важна кредитная история, ведь имущество принадлежит ЛК, и при нарушении условий, договор довольно просто расторгнуть и вернуть имущество.

Договор лизинга

Договор на оказание лизинговых услуг оформляется строго форме письменного документа. Проект договора готовится лизингодателем, и, как правило, он разработан в данной компании как типовой для каждого вида имущества.

Условия договора

Договоры по лизингу, в зависимости от вида имущества, имеют свои особенности. Но есть условия, обязательно включаемые в договор.

К таким условиям относят:

  • дата и место заключения, описание сторон;
  • предмет лизинга;
  • срок лизинга;
  • цена и порядок оплаты;
  • возможность оплаты продукцией;
  • порядок пользования имуществом;
  • условия выкупа;
  • права и обязанности сторон, включая распределение сопутствующих пользованию затрат (на страхование, ТО, на допгарантию);
  • список документов на имущество (паспорт, сертификат, гарантия);
  • передаточный акт.
Объект лизинга

Объектом лизинга становится приобретенное для лизингополучателя имущество, переданное ему в пользование на платных началах.

Имущество очень четко и конкретно отражается в договоре. В его описание, в зависимости от вида имущества, включают:

  • наименование;
  • адрес, кадастровый номер, площадь, коммуникации (для недвижимого имущества);
  • марка, модель, комплектация, спецификация;
  • год выпуска;
  • габариты, вес, объем, цвет и др. характеристики;
  • мощность, производительность, объем двигателя;
  • и т.д.

Неплохо дополнить договор реальными фотографиями имущества.

Срок договора

Обычно, срок устанавливается на основании договоренности сторон, но в пределах установленного лизинговой компанией минимального и максимального сроков

Для определения максимального срока лизинга ориентиром может служить установленный на законодательном уровне срок полезного использования для разных видов имущества.

Лизинговые платежи

Лизинговый платеж – это ежемесячно выплачиваемая лизингополучателем сумма за использование имущества.

Интересно! Расчеты по договору лизинга могут производиться как в денежной, так и в натуральной форме (продукцией или услугами).

При денежной форме указывается твердая сумма платежа и ежемесячная дата его внесения.

При натуральной форме указывается вид продукции (детали, сельхозпродукция и т.д.) или вид услуг, в соответствующем объеме в месяц или иной установленный сторонами срок, равный, например, производственному циклу.

Натуральная форма расчетов применяется, когда имущество приобреталось лизингодателем для производства лизингополучателем продукции, в которой заинтересован лизингодатель. Т.е. в счет оплаты лизинга, лизингодателю передается часть произведенной продукции.

Методика расчета размера лизинговых платежей у каждого лизингодателя своя. Но в основе всегда лежат три базовых составляющих:

  • первоначальная стоимость имущества;
  • срок лизинга;
  • маржа (процент закладываемой прибыли).

Самостоятельную прикидку размера платежа лизингополучателю сделать сложно, да это и не надо. Ему просто нужно узнать сумму платежа и понять, выгодны ли для него предложенные условия. Врядли лизингополучатель услышит слова «торг уместен». Хотя, именно сейчас, собственники имущества предлагают вполне приемлемые условия.

Пользование имуществом

Это важный раздел договора. Лизингодатель может устанавливать различные ограничения в пользовании, например, по пробегу авто, по нагрузке оборудования, по содержанию и ремонту здания и т.д.

Кроме того, как собственник имущества, он имеет вполне разумное и законное право производить проверку порядка эксплуатации и состояния имущества.

Права, обязанности и ответственность сторон

С правами и обязанностями все более или менее понятно.

Лизингополучатель обязан использовать имущество и производить лизинговые платежи в четком соответствии с условиями лизинга.

Собственник имущества, соответственно, имеет право на получение платежей и проведение проверок надлежащего использования имущества.

А вот ответственность за нарушение условий договора в большей степени ложится на лизингополучателя. Признать ненадлежащим использование имущества всегда можно, имея на то желание. Штрафы за неправильную эксплуатацию и пени за просрочку обязательно будут прописаны в договоре. Их применят, будьте уверены. А за неисполнение договора имущество можно отобрать во внесудебном порядке.

А за что может понести ответственность лизингодатель? Пожалуй, только за необоснованные препятствия в использовании имущества. Но доказать это практически невозможно.

Поэтому поддерживайте нормальные отношения с лизингодателем. Он тоже не враг своему бизнесу.

Автомобиль в лизинг

В завершение статьи хочется остановиться на самом частом примере лизинга для физлиц. Конечно же это авто.

Что такое лизинг автомобиля для физлиц простыми словами? Как и все договоры, он предполагает товарно-денежные отношения между сторонами.

Особенностью данного объекта лизинга является то, что он передается исключительно для личного использования. Никаких услуг такси. За это авто отнимут сразу и наложат штраф.

Что получит пользователь? Ему приобретут новую иномарку, которой он будет пользоваться на условиях лизинга не более 5-ти лет. Далее (или раньше) он может выкупить ее по остаточной стоимости (которая будет указана изначально в договоре лизинга), либо вернуть ее лизинговой компании. Также можно попросить приобрести новое авто.

Учитывая, что при оформлении лизинга вносился первоначальный взнос (или процент маржи ЛК был увеличен), нужно просчитать внимательно, какой вариант доставит большее удовольствие.

В рамках статьи были освещены все самые общие сведения о лизинге. Подробно об условиях лизинга отдельных видов имущества можно узнать на официальных сайтах компаний, специализирующихся на данном виде имущества.

Что такое лизинг простыми словами и как он работает

Понимание того, что такое лизинг, поможет оценить роль явления в экономике и найти отличия от других типов финансовых отношений. Желательно разобраться, когда пользоваться инструментом выгодно, а когда нет.

Рисунок 1. Понятие лизинга

Что такое лизинг

Понятие лизинга можно раскрыть простыми словами как гибрид аренды и кредита, отличающийся от обоих типов экономических отношений. Важной особенностью представляется привлечение третьего лица — лизинговой компании.

Эта компания выкупает у продавца имущество, а затем передает его получателю. Тот каждый месяц перечисляет компании сумму, в которую входит платеж по кредиту и аренда. По истечении соглашения имущество может быть выкуплено или возвращено лизинговой компании.

Читайте также:
Транспортный налог в Самарской области на 2021 год

Стороны лизинговой сделки

В сделке участвуют следующие стороны:

  • Продавец. Предприниматель или юридическое лицо, продающее нужное оборудование и заключающее договор купли-продажи с лизингодателем.
  • Лизингодатель. Компания, покупающая у продавца имущество. Обычно в качестве таких компаний выступают банки.
  • Лизингополучатель. Физическое или юридическое лицо. Этот участник может оформлять соглашение на оборудование, которое затем будет использовано для выработки прибыли.

Иногда продающая сторона может проводить лизинговые операции, что автоматически убирает третье лицо.

В чем экономический смысл лизинга

Экономический смысл для каждой стороны свой:

  1. Продавец продает оборудование и получает полную оплату без рисков.
  2. Лизинговая компания получает выгоду, увеличивая стоимость оборудования.
  3. Лизингополучатель может выгодно купить имущество. Дополнительно покупатель получает экономию на налоговых платежах, включая НДС, налог на прибыль, имущественный и транспортный налог.

Выкупная цена имущества снижается к концу действия соглашения. Это обусловлено списанием части стоимости из-за износа (амортизация). Амортизация рассчитывается по формулам и не зависит от реального износа актива. Иногда применяется ускоренная амортизация, предполагающая нулевую стоимость имущества по окончании соглашения. Оно переходит в руки получателя без дополнительных выплат.

Что выгоднее кредит или лизинг

Сравнение разных финансовых отношений осуществляется с учетом многих факторов. Сравниваются финансовые показатели и принципы того, как обычно работает лизинг и кредит. Лизинг подойдет, если:

  • покупатель не хочет тратить деньги на техобслуживание актива;
  • необходима возможность замены сломанного в период действия договора оборудования;
  • необходим грузовой транспорт для получения дохода;
  • есть интерес в государственных льготах;
  • оборудование нужно для выполнения конкретных задач, после которых оно будет возвращено;
  • присутствуют ограничения по времени.

Лизинговые компании гарантируют предоставление нужного оборудования. При этом лизингополучатель имеет дело с ограниченным количеством бумаг и не обременен лишними заботами.

При общей оценке очень сложно найти серьезные различия в итоговой переплате. Экономя на одном, покупатель тратится на другое. Конкретные условия определяются индивидуально, так что показатели выгоды также могут различаться.

Чем лизинг отличается от аренды

Лизинг сходен с арендой в том, что получателю предоставляется в пользование некое имущество, на которое у него не будет права собственности. В остальном же наблюдаются серьезные отличия:

  1. Срок лизинга обычно равен сроку полной амортизации актива, тогда как аренда предоставляет имущество на более короткие сроки.
  2. Аренда может касаться любого нерасходуемого имущества, не ограниченного в обороте. Лизинговые соглашения охватывают все, кроме природных объектов (земельные участки).
  3. В рамках лизинга предусмотрена возможность выкупа используемого актива в конце договора. Аренда подобной возможности в себя не включает.
  4. При заключении договора аренды предоставляемое имущество выбирает арендодатель, а при лизинге — получатель.
  5. Для получения лизинга клиенту обязательно нужно подтвердить свою платежеспособность. Аренда возможна без подобных подтверждений.

Отдельно стоит отметить и то, что при аренде все риски случайной порчи или даже утраты имущества ложатся на арендодателя. При лизинговых отношениях за это отвечает лизингополучатель.

Кому подходит лизинг

Лизинг будет полезен для юридических лиц и ИП, которым необходимо обзавестись каким-либо оборудованием или транспортом для ведения бизнеса. Физические лица также могут заключить договор лизинга.

Лизинговые компании неохотно заключают договора с теми компаниями, которые существуют менее года. В данном случае высоки риски закрытия юридического лица с последующей невозможностью осуществления ежемесячных переводов.

Описание основных видов лизинга

Лизинг сейчас бывает трех типов: возвратный, операционный и финансовый. Каждый тип имеет смысл разобрать подробнее.

Возвратный лизинг

В возвратном лизинге продавец и лизингополучатель представляют собой одно лицо. Фактически, подобная сделка напоминает кредитование под залог некого имущества. Оборудование формально передается лизинговой компании, на деле оставаясь в руках получателя. Таким образом, предприятие может продать некое имущество, получить денежные средства, а затем взять то же имущество по соглашению. В результате, на руках будет оборудование и средства для развития дела.

Подобные сделки сопряжены с рядом рисков. Они нередко включают в себя коррупционные схемы, а также привлекают внимание налоговой службы. Регулирующие органы крайне подозрительно относятся к сделкам, не имеющим явной экономической целесообразности. Лизингополучателя вполне могут обвинить в уклонении от уплаты налогов. Чтобы избежать подобных рисков, условия должны быть максимально прозрачными и не содержать каких-либо сложных схем.

Операционный лизинг

Достаточно популярный вид, предполагающий заключение договора на срок, который гораздо короче срока службы обговариваемого имущества. Лизинговая компания в данном случае несет ответственность за сохранность актива, осуществляет своевременный ремонт, оформляет страховку и обеспечивает техническое обслуживание.

Лизингополучатель в подобном соглашении играет роль, близкую к роли арендатора. После завершения договора он может выкупить актив по остаточной стоимости, вернуть его компании, продлить срок действия соглашения или обменять оборудование на другое.

Понятие финансового лизинга

При финансовом лизинге лизингодатель является посредником и участвует в сделке формально. Имущество направляется напрямую от продавца лизингополучателю. Все вопросы и претензии по качеству предоставляемого оборудования также предъявляются продавцу. К концу действия договора обговариваемый актив чаще всего имеет очень небольшую остаточную стоимость.

В соглашении финансового лизинга часто прописывают обязанность продавца принять оборудование при возврате его покупателем. Сам банк не копит устаревшие активы с минимальной стоимостью.

Какое имущество можно взять в лизинг

По закону в лизинг можно взять практически любое движимое и недвижимое имущество. Чаще всего это автомобили, техника, оборудование, объекты недвижимости, целые предприятия или комплексы.

Нельзя сдавать природные объекты, земельные участки и ограниченное в обороте имущество. Однако РФ может продавать другим странам оружие, соблюдая условия международных договоров.

Сами лизингодатели нередко устанавливают дополнительные ограничения на предоставляемые активы. Так, для компании совершенно бессмыслен лизинг низколиквидного имущества, оборудования ненадежных производителей, а также активов старше 5 —7 лет.

Лизинг автотранспорта

Предоставлять автомобили в лизинг могут не только лизинговые компании, но и различные автосалоны или банки. Покупатель оформляет с компанией договор на ежемесячные взносы, а лизингодатель приобретает у продавца автомобиль по договору купли-продажи.

Читайте также:
Разрешено ли вносить налоговые платежи при помощи кредитки

Лизингополучатель обязан внести первоначальный взнос, который может составлять около 20–50% от полной стоимости транспорта по договору. Далее оформляется страховка ОСАГО и КАСКО, а затем осуществляется регистрация автомобиля в ГИБДД. Чаще всего регистрация делается на лизинговую компанию.

После оформления всех бумаг транспортное средство переходит в пользование лизингополучателю. В конце срока действия договора он может выкупить актив у компании или поменять его на новый.

Лизинг оборудования

При помощи лизинга оборудования предприятия могут обновить техническое оснащение без больших долгов. Под оборудованием понимают самые разные устройства и приборы, используемые на предприятии. Это может быть простая офисная техника или крупные станки и агрегаты.

Оформление происходит примерно так же, как и при покупке автомобиля. Главное отличие заключается в том, что обычно страховать активы не требуется. Но некоторые лизинговые компании все-таки настаивают на страховании.

Лизинг недвижимости

Лизинг недвижимости предусматривает покупку выбранного клиентом имущества лизингодателем у продавца с последующим предоставлением объекта на основании договора. Лизингополучатель обязуется выплачивать определенную сумму за использование недвижимости. Как только договор завершается, он может выкупить актив или вернуть его лизингодателю.

Юридическое лицо, приобретая коммерческую недвижимость, может рассчитывать на следующие преимущества:

  • отсутствует налог на имущество;
  • часть платежей по договору можно вернуть в виде вычета по налогу на добавленную стоимость;
  • лизинговые платежи переводятся в категорию себестоимости, тем самым снижая налог на прибыль.

Лизинг недвижимости для физических лиц в России развит слабо, так как ипотечное кредитование предлагает гораздо более подходящие условия.

Лизинг персонала

По этим термином понимается предоставление некоторого количества сотрудников для временной работы на лизингополучателя. Добиваясь оптимизации и снижения расходов на персонал, многие компании отказываются от большого количества постоянных сотрудников, предпочитая использовать временных.

Лизингодателем в данном случае становится кадровое агентство, заключающее с каждым работником договор. Затем эти работники направляются клиенту для выполнения определенных задач. Полный объем функций заранее обоваривается в договоре.

Лизингодатель обязательно должен заключать трудовые договоры с сотрудниками и осуществлять выплату зарплаты.

Сделки лизинга по степени риска

По степени риска сделки могут быть:

  1. Гарантированные. Сделка обязательно страхуется в специальной компании, которая в случае нарушения договора возмещает ущерб.
  2. Частично обеспеченные. Лизингополучатель в процессе выплаты средств также вносит некий депозит, покрывающий часть стоимости актива. Если все условия договора будут соблюдены, этот депозит возвращается покупателю.
  3. Необеспеченные. Стороны не гарантируют выполнение обязательств. Подобные договоры заключаются крайне редко и зачастую говорят о сомнительности сделки.

Все этапы лизинговой сделки

Лизинговая сделка предусматривает пять этапов передачи имущества от продавца к покупателю.

  • Полный анализ рынка и выбор лизинговой компании.
  • Ознакомление с условиями. Важно обратить внимание на размер аванса, сумму ежемесячного платежа, переплату, сроки погашения, а также условия расторжения соглашения.
  • Составление договора. Для договора потребуется заявление от клиента, финансовая отчетность, выписка со счета, копия паспорта или свидетельство о регистрации компании и страховой полис актива.
  • Перевод аванса. Первоначальный взнос может составлять от 5 до 50% от стоимости актива. Чаще всего встречаются авансы в пределах 20–30%.
  • Эксплуатация оборудования или имущества. При соблюдении условий договора покупатель может использовать оговоренный актив.

Лизинг и налоги

При использовании лизингового оборудования предприятию приходится платить меньший налог на прибыль. Это связано с тем, что платежи по договору относятся к прочим расходам и учитываются бухгалтерией.

Если имущество остается на балансе лизингодателя, то получатель может включать в расходы всю сумму платежа. Если же оно находится на балансе лизингополучателя, то в состав расходов включается сумма платежей по договору без учета амортизации.

По договору можно получить возмещение НДС при соблюдении некоторых условий:

  • лизинговое имущество используется для получения дохода;
  • есть договоры, доказывающие передачу имущества;
  • операции по получению активов отражены в бухгалтерском учете;
  • имеется счет-фактура по платежу.

То, что актив находится на балансе лизингодателя, значит, что покупатель не должен платить налог на имущество. В противном случае можно сократить налог за счет ускоренной амортизации. На движимое имущество подобный налог не начисляется.

Транспортный налог обязана выплачивать та сторона договора, на которую зарегистрировано транспортное средство.

Как выбрать лизинговую компанию

При выборе лизинговой компании рекомендуется обращать внимание на следующие факторы:

  • источники финансирования;
  • история компании на рынке;
  • отзывы от клиентов;
  • размер ежемесячных выплат;
  • требования по предоплате.

Желательно выбрать ту компанию, представительство которой имеется в конкретном регионе.

На что обратить внимание, подписывая договор

Составляя и подписывая договор, важно предусмотреть все детали:

  • указать требования к качеству оборудования, комплектации и срокам поставки;
  • прописать условия, расцениваемые как нарушение договора;
  • обсудить систему страхования (ответственность за риски);
  • допустимый износ при возврате актива.

Сразу после подписания договора лизинговая компания должна предоставить оборудование и осуществить доставку до места.

Варианты платежей по лизингу

При оформлении покупатель сначала переводит первоначальный взнос, а затем каждый месяц выплачивает суммы. Если клиент хочет оставить актив себе, то дополнительно надо прибавить сумму за выкуп.

Ежемесячные платежи бывают двух видов:

  1. Аннуитетные. Одинаковые суммы на всем сроке.
  2. Регрессивные. В первые месяцы сумма больше, а затем постепенно снижается.

Иногда компании предлагают составить график выплат, учитывающий специфику работы конкретного предприятия.

Что будет, если не платить или вовремя не вернуть оборудование

При несоблюдении условий договора и отказа от внесения ежемесячных выплат, лизинговая компания может расторгнуть договор и забрать оборудование. Расходы на демонтаж и перевозку лягут на лизингополучателя.

Если клиент два раза просрочил платеж или не заплатил вовсе, компания может списать сумму со счета.

Если покупатель не вернул лизинговое имущество в срок, то ему придется заплатить неустойку. Компания нередко имеет на оборудование свои планы, нарушившиеся по причине недобросовестности клиента.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: